【现金净流量!!计算公式】现金净流量是衡量企业在一定时期内现金流入与流出差额的重要财务指标，能够反映企业的资金运作能力和财务健康状况。理解并掌握其计算方法，有助于企业更好地进行财务分析和决策。
一、现金净流量的定义
现金净流量（Net Cash Flow）是指企业在某一特定期间内，所有现金流入与现金流出之间的差额。它分为三类：经营活动产生的现金净流量、投资活动产生的现金净流量以及筹资活动产生的现金净流量。整体现金净流量则是这三部分的总和。
二、现金净流量的计算公式
现金净流量 = 经营活动现金净流量 + 投资活动现金净流量 + 筹资活动现金净流量
1. 经营活动现金净流量
计算公式：
销售商品或提供劳务收到的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的税费
2. 投资活动现金净流量
计算公式：
取得投资收益收到的现金 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
3. 筹资活动现金净流量
计算公式：
吸收投资收到的现金 + 取得借款收到的现金 - 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
三、现金净流量的用途
- 评估企业流动性：现金净流量为正，说明企业有足够的现金维持日常运营。
- 判断盈利能力：虽然净利润是会计上的盈利，但现金净流量更能体现实际的资金状况。
- 支持投资决策：通过分析不同活动的现金流量，可以判断企业是否具备扩张或投资的能力。
四、现金净流量计算示例（表格）
| 项目 | 金额（万元） |
| 销售商品收到的现金 | 500 |
| 支付给职工的现金 | 100 |
| 支付的税费 | 50 |
| 经营活动现金净流量 | 350 |
| 项目 | 金额（万元） |
| 取得投资收益收到的现金 | 80 |
| 处置固定资产收回的现金 | 30 |
| 购建固定资产支付的现金 | 120 |
| 投资活动现金净流量 | -10 |
| 项目 | 金额（万元） |
| 吸收投资收到的现金 | 200 |
| 取得借款收到的现金 | 150 |
| 偿还债务支付的现金 | 100 |
| 分配股利支付的现金 | 50 |
| 筹资活动现金净流量 | 200 |
| 合计现金净流量 | 540 |
五、总结
现金净流量是企业财务管理中的核心指标之一，准确计算和分析有助于全面了解企业的资金状况。通过区分经营活动、投资活动和筹资活动的现金流，可以更清晰地识别企业的资金来源和使用情况，从而为经营决策提供有力支持。在实际应用中，建议结合资产负债表和利润表进行综合分析，以获得更全面的财务信息。
