【怎么填写银行余额调节表】在日常的财务工作中，银行余额调节表是企业核对银行账户与账面记录差异的重要工具。通过填写银行余额调节表，可以及时发现账务错误、资金异常等问题，确保账实相符。本文将总结如何正确填写银行余额调节表，并附上示例表格供参考。
一、什么是银行余额调节表？
银行余额调节表（Bank Reconciliation Statement）是企业根据银行提供的对账单，与自身的银行存款日记账进行核对后，调整未达账项和账务差异的一种书面记录。其目的是确保企业的银行存款账面余额与银行实际余额一致。
二、填写银行余额调节表的基本步骤
1. 获取银行对账单
从银行获取最近一期的银行对账单，包括所有交易记录，如存入、支出、利息收入等。
2. 核对账面余额
查看企业银行存款日记账中的“银行存款”科目余额，确认当前账面金额。
3. 比较银行对账单与账面余额
将银行对账单上的余额与账面余额进行对比，找出两者之间的差异。
4. 识别未达账项
未达账项是指由于时间差或信息传递延迟，一方已记账而另一方尚未入账的款项。常见的未达账项包括：
- 企业已收但银行未入账
- 企业已付但银行未入账
- 银行已收但企业未入账
- 银行已付但企业未入账
5. 调整并填写调节表
根据未达账项对账面余额或银行余额进行调整，使两者一致。
6. 检查并签字确认
完成调节后，由会计或出纳人员签字确认，确保数据准确无误。
三、银行余额调节表示例（表格）
| 项目 | 金额（元） |
| 企业银行存款账面余额 | 100,000.00 |
| 加：银行已收企业未入账的款项 | 5,000.00 |
| 减：银行已付企业未入账的款项 | 2,000.00 |
| 调整后的企业银行存款余额 | 103,000.00 |
| 银行对账单余额 | 103,000.00 |
| 加：企业已收银行未入账的款项 | 3,000.00 |
| 减：企业已付银行未入账的款项 | 1,000.00 |
| 调整后的银行对账单余额 | 103,000.00 |
> 注：以上金额为示例，实际填写时应根据具体业务情况填写。
四、注意事项
- 及时性：银行余额调节应每月至少进行一次，确保账实一致。
- 准确性：所有调整必须有原始凭证支持，不得随意更改。
- 责任明确：由专人负责填写和审核，避免责任不清。
- 留存记录：调节表应妥善保存，作为财务审计的依据。
通过规范填写银行余额调节表，企业可以有效提升财务管理的透明度和准确性，为企业经营决策提供可靠的数据支持。
