在实际操作中，首先需要整理好企业的银行存款日记账和相关的银行对账单。然后，逐笔比对这两者之间的记录，包括金额、日期以及交易摘要等关键信息。如果发现存在差异，则需进一步查明原因，可能是由于记账错误、未达账项或是其他特殊情况导致的。对于查明的具体问题，应及时调整账目，以保持账面与实际情况相符。
此外，在进行银行存款清查时，还应注意检查是否存在长期未处理的未达账项，并根据需要编制银行存款余额调节表。这不仅有助于揭示潜在的风险点，也能为企业后续的资金管理和决策提供有力支持。
总之，通过对银行存款日记账与银行对账单的有效核对，能够有效提高企业财务管理的质量，促进资金运作的安全性和效率性。
