【出纳是做什么】出纳是企业财务工作中一个非常基础但又十分重要的岗位。出纳的主要职责是处理企业的日常资金收支业务，确保资金的安全、准确和及时流转。随着企业的发展，出纳的职能也在不断拓展，从传统的现金管理逐渐向更全面的财务操作延伸。
一、出纳的基本职责总结
1. 现金管理：负责公司日常现金的收付、保管及盘点工作，确保账实相符。
2. 银行结算：办理公司与银行之间的转账、汇款、票据结算等业务。
3. 票据管理：管理发票、收据、支票等财务凭证，确保其合法性和完整性。
4. 账务记录：及时登记现金日记账和银行存款日记账，确保账目清晰。
5. 费用报销：审核员工报销单据，办理相关报销手续。
6. 对账工作：定期与银行对账，核对账目，确保数据一致。
7. 税务协助：配合会计完成税务申报、发票管理等相关工作。
二、出纳的工作内容对比表
| 工作内容 | 具体说明 |
| 现金管理 | 负责公司现金的收付、保管、盘点，确保账实相符 |
| 银行结算 | 办理银行转账、汇款、票据结算等业务 |
| 票据管理 | 管理发票、收据、支票等财务凭证，确保其合法性与完整性 |
| 账务记录 | 登记现金日记账和银行存款日记账，保持账目清晰 |
| 费用报销 | 审核员工报销单据，办理报销流程 |
| 对账工作 | 定期与银行对账，核对账目，确保数据一致 |
| 税务协助 | 协助会计完成税务申报、发票管理等工作 |
三、出纳工作的注意事项
- 严谨细致：出纳工作涉及大量资金流动，必须保持高度责任心和细致态度。
- 合规操作：所有财务操作都应符合国家法律法规及公司财务制度。
- 保密意识：掌握公司财务信息，需严格遵守保密规定。
- 持续学习：随着财务软件和法规的变化，出纳人员也需不断更新知识。
四、结语
出纳虽然看似是一个“小职位”，但却是企业财务管理中不可或缺的一环。一个合格的出纳不仅需要具备良好的职业操守，还要有扎实的专业技能和细致的工作态度。只有这样才能为企业提供稳定、安全的资金保障，助力企业稳健发展。
